2024 ರಲ್ಲಿ ಘೋಷಿಸಲಾದ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಬದಲಾವಣೆಗಳು ತೆರಿಗೆದಾರರ ಮೇಲೆ 2025 ರಲ್ಲಿ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತವೆ. ಈ ಬದಲಾವಣೆಗಳು ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವ ಮತ್ತು ಉಳಿತಾಯಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಅವಕಾಶಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುವ ಗುರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ.
2024 ರಲ್ಲಿ ಘೋಷಿಸಲಾದ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಬದಲಾವಣೆಗಳು ತೆರಿಗೆದಾರರು 2025 ರಲ್ಲಿ ತಮ್ಮ ರಿಟರ್ನ್ಸ್ ಅನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಿದಾಗ ಅವರ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತವೆ. ಈ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಗಳು ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಸರಾಗಗೊಳಿಸುವ ಮತ್ತು ಉಳಿತಾಯಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಅವಕಾಶಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುವ ಗುರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ. ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ (ITR) ಫೈಲಿಂಗ್‌ಗಳ ಮೇಲೆ ಪ್ರಭಾವ ಬೀರುವ ಪ್ರಮುಖ ಬದಲಾವಣೆಗಳ ವಿವರ ಇಲ್ಲಿದೆ.
ಸರ್ಕಾರವು 2024-25ರ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ಧತಿಯ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್‌ಗಳನ್ನು ಪರಿಷ್ಕರಿಸಿದೆ. ಅಪ್‌ಡೇಟ್‌ ಆಗಿರುವ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್‌ಗಳನ್ನು ವಿವಿಧ ಆದಾಯ ಬ್ರಾಕೆಟ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ವಿನ್ಯಾಸಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ. ₹3 ಲಕ್ಷದವರೆಗಿನ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ₹3 ಲಕ್ಷದಿಂದ ₹7 ಲಕ್ಷದವರೆಗಿನ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಶೇ.5ರಷ್ಟು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ₹7 ಲಕ್ಷದಿಂದ ₹ 10 ಲಕ್ಷದವರೆಗಿನ ಆದಾಯಕ್ಕೆ 10% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ₹ 10 ಲಕ್ಷ ಮತ್ತು ₹ 12 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಆದಾಯಕ್ಕೆ 15% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. 12 ಲಕ್ಷ ಮತ್ತು ₹ 15 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಆದಾಯ ಹೊಂದಿರುವವರು 20% ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ₹ 15 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಆದಾಯವು 30% ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಈ ಹೊಸ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್‌ಗಳು ವ್ಯಾಪಕ ಶ್ರೇಣಿಯ ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಲು ಉದ್ದೇಶಿಸಲಾಗಿದೆ.
ಮೂಲ ವಿನಾಯಿತಿ ಮಿತಿಯನ್ನು ₹2.5 ಲಕ್ಷದಿಂದ ₹3 ಲಕ್ಷಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚಿಸಲಾಗಿದೆ. ಇದರರ್ಥ ₹ 3 ಲಕ್ಷದವರೆಗೆ ಗಳಿಸುವ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿಲ್ಲ, ಕಡಿಮೆ ಆದಾಯದವರಿಗೆ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ.
ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ಧತಿಯಲ್ಲಿ ಸಂಬಳ ಪಡೆಯುವ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಸ್ಟ್ಯಾಂಡರ್ಡ್‌ ಡಿಡಕ್ಷನ್‌ ಹೆಚ್ಚಿಸಲಾಗಿದೆ. ಸಂಬಳ ಪಡೆಯುವ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ, ಸ್ಟ್ಯಾಂಡರ್ಡ್‌ ಡಿಡಕ್ಷನ್‌ ₹ 50,000 ರಿಂದ ₹ 75,000 ಕ್ಕೆ ಏರಿದೆ. ಕುಟುಂಬ ಪಿಂಚಣಿದಾರರು ₹15,000 ರಿಂದ ₹5,000 ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಹಳೇ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ದತಿಯನ್ನು ಇರಿಸಿಕೊಂಡಿರುವವರಿಗೆ ಯಾವುದೇ ಬದಲಾವಣೆ ಇರೋದಿಲ್ಲ.
ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ಧತಿಯಲ್ಲಿ, ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಪಿಂಚಣಿ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗೆ (NPS) ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಕೊಡುಗೆಗಾಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ತಮ್ಮ ಮೂಲ ವೇತನದ 14% ವರೆಗೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಡಿಡಕ್ಷನ್‌ ಪಡೆಯಬಹುದು. ಹಿಂದೆ, ಮಿತಿ 10% ಆಗಿತ್ತು.
ಈಕ್ವಿಟಿ ಹೂಡಿಕೆಯಿಂದ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ (ಎಸ್‌ಟಿಸಿಜಿ) ತೆರಿಗೆ ದರವನ್ನು 15% ರಿಂದ 20% ಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚಿಸಲಾಗಿದೆ. ಇತರ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗೆ, STCG ಈಗ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ಪ್ರಕಾರ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ (LTCG) 12.5% ನ ಫ್ಲಾಟ್ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, ಈಕ್ವಿಟಿ ಮತ್ತು ಇಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಂದ ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ಮಿತಿಯನ್ನು ಪ್ರತಿ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ₹1 ಲಕ್ಷದಿಂದ ₹1.25 ಲಕ್ಷಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚಿಸಲಾಗಿದೆ.
ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ದೀರ್ಘಾವಧಿ ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಲು ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್‌ ಅವಧಿಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ. ಈಗ, ಕೇವಲ ಎರಡು ಅವಧಿಗಳು ಮಾತ್ರ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ: ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾದ ಸೆಕ್ಯುರಿಟಿಗಳಿಗೆ 12 ತಿಂಗಳುಗಳು ಮತ್ತು ಇತರ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗೆ 24 ತಿಂಗಳುಗಳು. ಹಿಂದಿನ 36 ತಿಂಗಳ ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್‌ ನಿಯಮವನ್ನು ತೆಗೆದುಹಾಕಲಾಗಿದೆ.
ಸಂಬಳ ಪಡೆಯುವ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಇತರ ಆದಾಯಗಳ ಮೇಲೆ ಮೂಲದಲ್ಲಿ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾದ ತೆರಿಗೆ (ಟಿಡಿಎಸ್) ಮತ್ತು ಇತರ ವೆಚ್ಚಗಳ ಮೇಲೆ ಮೂಲದಲ್ಲಿ ಸಂಗ್ರಹಿಸಲಾದ ತೆರಿಗೆ (ಟಿಸಿಎಸ್) ಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಪಡೆಯಬಹುದು. ಇದು ಅವರ ಸಂಬಳದ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವ TDS ಅನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಇದು ಹೆಚ್ಚು ನಿಖರವಾದ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ.
ಈಗ ಹೊಸ ಟಿಸಿಎಸ್ ನಿಯಮವು ₹10 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಐಷಾರಾಮಿ ವಸ್ತುಗಳ ಖರೀದಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಿದ ಸರಕುಗಳ ಮೌಲ್ಯದ ಮೇಲೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ಐಷಾರಾಮಿ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ಒಟ್ಟಾರೆ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ.
ತೆರಿಗೆದಾರರು ಮತ್ತು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯ ನಡುವಿನ ತೆರಿಗೆ ವಿವಾದಗಳನ್ನು ಪರಿಹರಿಸಲು ಸರ್ಕಾರ ವಿವಾದ್ ಸೇ ವಿಶ್ವಾಸ್ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಮರು ಪರಿಚಯಿಸಿದೆ. ಈ ಯೋಜನೆಯು ವಿವಾದ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ವೇಗಗೊಳಿಸಲು ಮತ್ತು ವ್ಯಾಜ್ಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವ ಗುರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ.
ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಪಿಂಚಣಿ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗೆ (NPS) ತಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಕೊಡುಗೆಗಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿನ ಕಡಿತವನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು. ಕಡಿತದ ಮಿತಿಯನ್ನು ಮೂಲ ವೇತನದ 10% ರಿಂದ 14% ಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚಿಸಲಾಗಿದೆ.
Rule Change: ಎಲ್‌ಪಿಜಿಯಿಂದ ಪಿಂಚಣಿವರೆಗೆ.. ಹೊಸ ವರ್ಷದಿಂದ ಆಗಲಿದೆ ಈ ಬದಲಾವಣೆಗಳು!